40.000 € brutos
¿cuánto es neto en 2026?
Con 40.000 € brutos al año (un sueldo por encima de la media) cobras 29.656 € netos: 2.087,33 € al mes en 14 pagas (más dos pagas extra de 2.304,00 €) o 2.471,33 € en 12 pagas. La retención de IRPF es del 19,36 % en cualquier comunidad salvo País Vasco y Navarra.
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Cómo se llega a 29.656 € netos
Cálculo para una persona soltero/a, sin hijos, menor de 65 años, contrato indefinido y sin discapacidad, con las cotizaciones de 2026 y el algoritmo de retenciones de la Agencia Tributaria:
- Seguridad Social del trabajador: La base de cotización mensual es 3.333,33 € (el bruto entre 12, con las pagas extra prorrateadas). Sobre ella se aplica el 4,70 % de contingencias comunes, el 1,55 % de desempleo, el 0,10 % de formación profesional y el 0,15 % del MEI: 2.600,04 € al año.
- Rendimiento neto: 40.000 € − 2.600,04 € = 37.399,96 €.
- Gastos deducibles: 2.000 € de «otros gastos» (art. 19 de la Ley del IRPF). La reducción por rendimientos del trabajo no se aplica: solo existe por debajo de 19.747,50 € de rendimiento neto.
- Base para la retención: 35.399,96 €. A esa base se le aplica la escala de retención (19 %, 24 %, 30 %, 37 %, 45 % y 47 % por tramos) y sale 8.799,49 €; al mínimo personal de 5.550,00 €, la misma escala da 1.054,50 €, que no se paga.
- Cuota y tipo de retención: 8.799,49 € − 1.054,50 € = 7.744,99 €. Dividido entre el bruto: 19,36 % (se trunca a dos decimales), es decir, 7.744,00 € de IRPF al año.
- Neto: 40.000 € − 2.600,04 € − 7.744,00 € = 29.655,96 € al año. En 14 pagas son 12 nóminas de 2.087,33 € y 2 pagas extra de 2.304,00 €; en 12 pagas, 2.471,33 € al mes.
40.000 € brutos en 12 o en 14 pagas
El neto anual es el mismo; cambia cómo se reparte. En 14 pagas las dos extras no llevan Seguridad Social, porque su parte ya se cotiza cada mes.
| Forma de cobro | Bruto por paga | Neto por paga |
|---|---|---|
| 14 pagas: 12 nóminas ordinarias | 2.857,14 € | 2.087,33 € |
| 14 pagas: 2 pagas extra | 2.857,14 € | 2.304,00 € |
| 12 pagas (extras prorrateadas) | 3.333,33 € | 2.471,33 € |
El IRPF real de 40.000 € por comunidad autónoma
La nómina es igual en toda España salvo País Vasco y Navarra, pero el impuesto final depende de la comunidad. Con 40.000 € brutos, donde menos IRPF se paga es en País Vasco (7.113 € al año) y donde más, en Cataluña (7.936 €). La diferencia se ajusta en la declaración de la renta:
| Comunidad | IRPF anual | Tipo efectivo | Renta | Neto real |
|---|---|---|---|---|
| 1. País Vasco * | 7.113 € | 17,8 % | pagas 313 € | 30.287 € |
| 2. Madrid | 7.204 € | 18,0 % | devuelven 540 € | 30.196 € |
| 3. La Rioja | 7.322 € | 18,3 % | devuelven 422 € | 30.078 € |
| 4. Cantabria | 7.481 € | 18,7 % | devuelven 263 € | 29.919 € |
| 5. Región de Murcia | 7.482 € | 18,7 % | devuelven 262 € | 29.918 € |
| 6. Canarias | 7.495 € | 18,7 % | devuelven 249 € | 29.905 € |
| 7. Navarra * | 7.546 € | 18,9 % | pagas 306 € | 29.854 € |
| 8. Castilla y León | 7.560 € | 18,9 % | devuelven 184 € | 29.839 € |
| 9. Comunitat Valenciana | 7.599 € | 19,0 % | devuelven 145 € | 29.801 € |
| 10. Galicia | 7.604 € | 19,0 % | devuelven 140 € | 29.796 € |
| 11. Asturias | 7.676 € | 19,2 % | devuelven 68 € | 29.724 € |
| 12. Andalucía | 7.681 € | 19,2 % | devuelven 63 € | 29.719 € |
| 13. Aragón | 7.692 € | 19,2 % | devuelven 52 € | 29.708 € |
| 14. Castilla-La Mancha | 7.745 € | 19,4 % | ≈ 0 | 29.655 € |
| 15. Extremadura | 7.770 € | 19,4 % | pagas 26 € | 29.630 € |
| 16. Islas Baleares | 7.828 € | 19,6 % | pagas 84 € | 29.572 € |
| 17. Cataluña | 7.936 € | 19,8 % | pagas 192 € | 29.464 € |
Mismo perfil que arriba, sin deducciones autonómicas. «Renta»: devolución o pago estimado al comparar el impuesto con lo retenido.