25.000 € brutos
¿cuánto es neto en 2026?
Con 25.000 € brutos al año (un sueldo en torno a la mediana española) cobras 19.852 € netos: 1.398,69 € al mes en 14 pagas (más dos pagas extra de 1.534,11 €) o 1.654,37 € en 12 pagas. La retención de IRPF es del 14,09 % en cualquier comunidad salvo País Vasco y Navarra.
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Cómo se llega a 19.852 € netos
Cálculo para una persona soltero/a, sin hijos, menor de 65 años, contrato indefinido y sin discapacidad, con las cotizaciones de 2026 y el algoritmo de retenciones de la Agencia Tributaria:
- Seguridad Social del trabajador: La base de cotización mensual es 2.083,33 € (el bruto entre 12, con las pagas extra prorrateadas). Sobre ella se aplica el 4,70 % de contingencias comunes, el 1,55 % de desempleo, el 0,10 % de formación profesional y el 0,15 % del MEI: 1.625,04 € al año.
- Rendimiento neto: 25.000 € − 1.625,04 € = 23.374,96 €.
- Gastos deducibles: 2.000 € de «otros gastos» (art. 19 de la Ley del IRPF). La reducción por rendimientos del trabajo no se aplica: solo existe por debajo de 19.747,50 € de rendimiento neto.
- Base para la retención: 21.374,96 €. A esa base se le aplica la escala de retención (19 %, 24 %, 30 %, 37 %, 45 % y 47 % por tramos) y sale 4.577,99 €; al mínimo personal de 5.550,00 €, la misma escala da 1.054,50 €, que no se paga.
- Cuota y tipo de retención: 4.577,99 € − 1.054,50 € = 3.523,49 €. Dividido entre el bruto: 14,09 % (se trunca a dos decimales), es decir, 3.522,50 € de IRPF al año.
- Neto: 25.000 € − 1.625,04 € − 3.522,50 € = 19.852,46 € al año. En 14 pagas son 12 nóminas de 1.398,69 € y 2 pagas extra de 1.534,11 €; en 12 pagas, 1.654,37 € al mes.
25.000 € brutos en 12 o en 14 pagas
El neto anual es el mismo; cambia cómo se reparte. En 14 pagas las dos extras no llevan Seguridad Social, porque su parte ya se cotiza cada mes.
| Forma de cobro | Bruto por paga | Neto por paga |
|---|---|---|
| 14 pagas: 12 nóminas ordinarias | 1.785,71 € | 1.398,69 € |
| 14 pagas: 2 pagas extra | 1.785,71 € | 1.534,11 € |
| 12 pagas (extras prorrateadas) | 2.083,33 € | 1.654,37 € |
El IRPF real de 25.000 € por comunidad autónoma
La nómina es igual en toda España salvo País Vasco y Navarra, pero el impuesto final depende de la comunidad. Con 25.000 € brutos, donde menos IRPF se paga es en Navarra (2.675 € al año) y donde más, en Islas Baleares (3.543 €). La diferencia se ajusta en la declaración de la renta:
| Comunidad | IRPF anual | Tipo efectivo | Renta | Neto real |
|---|---|---|---|---|
| 1. Navarra * | 2.675 € | 10,7 % | devuelven 75 € | 20.700 € |
| 2. País Vasco * | 3.186 € | 12,7 % | pagas 186 € | 20.189 € |
| 3. Extremadura | 3.240 € | 13,0 % | devuelven 282 € | 20.135 € |
| 4. La Rioja | 3.295 € | 13,2 % | devuelven 227 € | 20.080 € |
| 5. Madrid | 3.298 € | 13,2 % | devuelven 224 € | 20.077 € |
| 6. Cantabria | 3.329 € | 13,3 % | devuelven 193 € | 20.046 € |
| 7. Comunitat Valenciana | 3.377 € | 13,5 % | devuelven 145 € | 19.998 € |
| 8. Galicia | 3.397 € | 13,6 % | devuelven 126 € | 19.978 € |
| 9. Canarias | 3.420 € | 13,7 % | devuelven 102 € | 19.955 € |
| 10. Región de Murcia | 3.442 € | 13,8 % | devuelven 81 € | 19.933 € |
| 11. Andalucía | 3.460 € | 13,8 % | devuelven 63 € | 19.915 € |
| 12. Asturias | 3.477 € | 13,9 % | devuelven 45 € | 19.898 € |
| 13. Castilla y León | 3.477 € | 13,9 % | devuelven 45 € | 19.898 € |
| 14. Aragón | 3.478 € | 13,9 % | devuelven 45 € | 19.897 € |
| 15. Castilla-La Mancha | 3.523 € | 14,1 % | ≈ 0 | 19.851 € |
| 16. Cataluña | 3.531 € | 14,1 % | ≈ 0 | 19.844 € |
| 17. Islas Baleares | 3.543 € | 14,2 % | ≈ 0 | 19.832 € |
Mismo perfil que arriba, sin deducciones autonómicas. «Renta»: devolución o pago estimado al comparar el impuesto con lo retenido.